Процедура удержания неудержанного ранее НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом требует соблюдения определенного порядка. Рассмотрим пошаговый алгоритм действий.
Содержание
Процедура удержания неудержанного ранее НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом требует соблюдения определенного порядка. Рассмотрим пошаговый алгоритм действий.
Причины возникновения неудержанного НДФЛ
| Причина | Пример ситуации |
| Техническая ошибка | Некорректное указание налогового статуса сотрудника |
| Неучтенные доходы | Пропуск при отражении материальной выгоды |
| Изменение законодательства | Появление новых облагаемых доходов |
Пошаговая инструкция в ЗУП
1. Подготовительный этап
- Определите период, за который не был удержан налог
- Выявите сумму неудержанного НДФЛ
- Подготовьте документы-основания для удержания
- Получите письменное согласие сотрудника (если требуется)
2. Создание документа удержания
- Откройте раздел "Зарплата" → "Все документы"
- Создайте документ "Исправление начислений"
- Укажите сотрудника и расчетный период
- В разделе "Удержания" добавьте строку:
- Вид удержания: НДФЛ
- Сумма: размер неудержанного налога
- Основание: реквизиты документа-основания
Настройки программы
| Параметр | Значение |
| Метод расчета | Произвольная сумма |
| Статья затрат | Прочие удержания |
| Отражение в учете | Дт 70 Кт 68.01 |
3. Проведение документа
- Проверьте правильность указанных данных
- Проведите документ (кнопка "Провести")
- Сформируйте отчет "Анализ НДФЛ" для проверки
- При необходимости создайте проводки вручную
Особенности удержания
- Максимальный размер удержания - 50% от выплаты
- При большой сумме распределите удержание на несколько периодов
- Обязательно укажите в назначении платежа "Удержание НДФЛ"
- Сохраните все документы-основания
Отражение в отчетности
| Отчет | Как отразить |
| 2-НДФЛ | Включается в годовой отчет с признаком 1 |
| 6-НДФЛ | Раздел 2 с датой фактического удержания |
Рекомендации
- Перед удержанием сверьтесь с карточкой сотрудника
- Создайте служебную записку с объяснением причины
- Храните все расчеты и подтверждающие документы
- При сложных случаях обратитесь к настройкам "Дополнительные удержания"
Корректное отражение неудержанного НДФЛ в ЗУП требует внимательного подхода к документальному оформлению и соблюдения лимитов удержаний. Регулярная сверка данных поможет избежать подобных ситуаций в будущем.
