Налоговый режим для самозанятых предусматривает особый порядок учета доходов и расчета налога. Рассмотрим основные принципы фиксации и отражения доходов при работе на этом спецрежиме.
Содержание
Налоговый режим для самозанятых предусматривает особый порядок учета доходов и расчета налога. Рассмотрим основные принципы фиксации и отражения доходов при работе на этом спецрежиме.
Что считается доходом самозанятого
| Учитываемые доходы | Не учитываемые доходы |
| Выручка от оказания услуг физлицам и ИП | Доходы от работодателя по трудовому договору |
| Доходы от продажи товаров собственного производства | Государственные пособия и пенсии |
| Платежи по договорам подряда | Доходы от продажи личного имущества |
Порядок учета доходов
1. Фиксация в приложении "Мой налог"
- При получении дохода создайте чек в мобильном приложении
- Укажите сумму полученного дохода
- Выберите категорию дохода (услуги или товары)
- При необходимости добавьте комментарий
- Сохраните чек
2. Особенности учета
- Доходы учитываются по кассовому методу (при получении денег)
- Не нужно вести бухгалтерский учет
- Доходы в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ на дату получения
- Авансы учитываются как доход в момент получения
Налоговый период и лимиты
| Максимальный годовой доход | 2,4 млн рублей (с 2024 года) |
| Налоговый период | Календарный месяц |
| Отчетность | Автоматическая через приложение |
Расчет налога
- 4% - при работе с физлицами
- 6% - при работе с юрлицами и ИП
- Налог рассчитывается автоматически в приложении
- Учитывается весь доход, зафиксированный чеками
Пример расчета налога
| Месяц | Доход от физлиц | Доход от ИП | Налог к уплате |
| Январь | 50 000 ₽ | 30 000 ₽ | 3 800 ₽ |
| Февраль | 45 000 ₽ | 50 000 ₽ | 4 800 ₽ |
Важные правила
- Чек нужно создавать в день получения дохода
- Можно создавать чеки задним числом (не более 3 дней)
- При превышении лимита в 2,4 млн рублей автоматически происходит переход на другой налоговый режим
- Все доходы должны быть зафиксированы в приложении
Рекомендации по учету
- Регулярно проверяйте историю чеков в приложении
- Сохраняйте подтверждающие документы (договоры, акты)
- Сверяйте суммы в приложении с фактическими поступлениями
- Контролируйте приближение к годовому лимиту
Правильный учет доходов позволяет самозанятым легально работать без сложной отчетности. Все операции фиксируются в приложении "Мой налог", которое автоматически рассчитывает сумму налога к уплате.
