При официальном трудоустройстве работодатель обязан уплачивать за каждого сотрудника установленные законодательством налоги и страховые взносы. Рассмотрим полный перечень обязательных платежей и их размеры.
Содержание
При официальном трудоустройстве работодатель обязан уплачивать за каждого сотрудника установленные законодательством налоги и страховые взносы. Рассмотрим полный перечень обязательных платежей и их размеры.
Основные налоги и взносы работодателя
| Вид платежа | Ставка | Куда уплачивается |
| НДФЛ | 13% (для резидентов) | ФНС |
| Пенсионное страхование (ОПС) | 22% | ПФР |
| Медицинское страхование (ОМС) | 5.1% | ФФОМС |
| Социальное страхование (ОСС) | 2.9% | ФСС |
Подробнее о каждом платеже
1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Удерживается из зарплаты сотрудника
- Перечисляется работодателем как налоговый агент
- Стандартная ставка для резидентов - 13%
- Для нерезидентов - 30%
2. Страховые взносы
- Пенсионные взносы (22%): формируют будущую пенсию работника
- Медицинские взносы (5.1%): обеспечивают бесплатное медобслуживание
- Социальные взносы (2.9%): покрывают выплаты по больничным и декрету
Дополнительные платежи
| Вид взноса | Ставка | Условия уплаты |
| Взносы на травматизм | 0.2-8.5% | Зависит от класса профессионального риска |
| Дополнительные пенсионные взносы | 1-6% | Для работников вредных и опасных производств |
Льготные тарифы
- Для IT-компаний - сниженные ставки страховых взносов
- Для малого и среднего бизнеса - возможны льготы
- Для резидентов территорий опережающего развития - пониженные ставки
Как рассчитываются платежи
- Берется начисленная заработная плата
- Из нее удерживается НДФЛ (13%)
- На полную сумму начисляются страховые взносы (30%)
- Дополнительно начисляются взносы на травматизм
Пример расчета
| Показатель | Сумма (руб.) |
| Начисленная зарплата | 100 000 |
| НДФЛ 13% | 13 000 |
| Страховые взносы 30% | 30 000 |
| Общие затраты работодателя | 130 000 |
Важная информация
Все налоги и взносы должны быть перечислены работодателем в установленные сроки: НДФЛ - в день выплаты зарплаты, страховые взносы - до 15-го числа следующего месяца. Нарушение сроков грозит штрафами и пенями.
